Федеральное казначейство
Управление Федерального казначейства
по Ульяновской области
(УФК по Ульяновской области)

Приказ
 16 сентября 2019    г. Ульяновск   № 207 

О Комитете Управления Федерального казначейства по Ульяновской области
по внутреннему контролю и внутреннему аудиту

В связи со служебной необходимостью в соответствии с приказами Федерального казначейства от 28 декабря 2018 г. № 442 «Об утверждении Стандартов ведомственного контроля и внутреннего аудита Федерального казначейства, применяемых контрольно-аудиторскими подразделениями Федерального казначейства при осуществлении ими контрольной и аудиторской деятельности» и от 2 сентября 2019 г. № 232 «О внесении изменений в отдельные приказы Федерального казначейства»,  приказываю:

1. Утвердить Положение о Комитете Управления Федерального казначейства по Ульяновской области по внутреннему контролю и внутреннему аудиту согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
2. Утвердить согласно приложению № 2 к настоящему приказу.
3. Признать утратившим силу приказ Управления Федерального казначейства по Ульяновской области от 23 января 2019 г. № 30 «О Контрольном Совете Управления Федерального казначейства по Ульяновской области».
4. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Управления Федерального казначейства по Ульяновской области Т.В. Тюльбееву.

Положение
о Комитете Управления Федерального казначейства по Ульяновской области по внутреннему контролю и внутреннему аудиту

I. Формирование Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту

1.1. Комитет Управления Федерального казначейства по Ульяновской области по внутреннему контролю и внутреннему аудиту (далее — Комитет по внутреннему контролю и внутреннему аудиту) создается целью рассмотрения результатов контрольных и аудиторских мероприятий, рассмотрения представлений (предписаний) Счетной палаты Российской Федерации, информаций контрольно-счетных органов субъекта Российской Федерации (муниципальных образований), материалов правоохранительных и иных уполномоченных контрольных и надзорных органов, обеспечения контроля выполнения принятых управленческих решений по результатам контрольных и аудиторских мероприятий, а также подготовки рекомендаций предупреждению и устранению нарушений (недостатков) в деятельности структурных подразделений Управления Федерального казначейства по Ульяновской области (далее — Управления), по совершенствованию их системы управления.

1.2. Решение о создании Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту принимается руководителем Управления.

1.3. В состав Комитета по внутреннему и внутреннему аудиту могут включаться заместители руководителя Управления и начальники отделов Управления (за исключением территориально обособленных отделов Управления).

1.4. Комитет по внутреннему контролю и внутреннему аудиту состоит из председателя Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, заместителя председателя Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, членов Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, секретаря Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

Состав Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту утверждается приказом Управления.

1.5. Председателем Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту является заместитель руководителя Управления.

1.6. Информационное и организационно-техническое обеспечение деятельности Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту осуществляет Отдел внутреннего контроля и аудита при участии Административно-финансового отдела и Отдела информационных систем.

II. Полномочия Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту

2.1. Комитет по внутреннему контролю и внутреннему аудиту обладает следующими полномочиями:

• по рассмотрению результатов проверок деятельности структурных подразделений Управления, объяснений и возражений (замечаний) уполномоченных должностных лиц объектов проверки по вопросам указанных проверок, а также планов мероприятий по устранению установленных нарушений (недостатков) (при необходимости) и отчетов об их исполнении;
• по рассмотрению, в случае принятия соответствующего решения руководителем Управления, представлений (предписаний) Счетной палаты Российской Федерации, материалов правоохранительных и иных уполномоченных контрольно-надзорных органов, результатов внешней оценки деятельности структурных подразделений Управления, а также по выработке результатам их рассмотрения соответствующих предложений и внесению их на рассмотрение руководителю Управления;
• по выработке и внесению на рассмотрение руководителю Управления предложений по устранению установленных нарушений (недостатков) и предупреждению их повторения в дальнейшей деятельности, а также мерам ответственности виновных должностных лиц.

2.2. По решению руководителя Управления Комитет по внутреннему контролю и внутреннему аудиту может наделяться иными полномочиями.

III. Полномочия председателя, заместителя председателя и членов Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту

3.1. Председатель Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту осуществляет руководство деятельностью Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

3.2. Председатель Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту принимает решения о приглашении на заседание Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту лиц, не являющихся членами Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

3.3. Заместитель председателя Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту в отсутствие председателя Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту осуществляет его полномочия.

3.4. Председатель Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, заместитель председателя Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, члены Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту имеют право голоса, участвуют в заседаниях Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, обсуждении и решении всех вопросов, относящихся к полномочиям Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

3.5. При необходимости, по решению руководителя Управления, член Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту может председательствовать на Комитете по внутреннему контролю и внутреннему аудиту и проводить его заседание (при отсутствии председателя и заместителя председателя Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту).

3.6. Секретарем Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту является сотрудник Отдела внутреннего контроля и аудита Управления.

3.7. В отсутствие секретаря Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту его обязанности может выполнять иное должностное лицо, согласованное с председателем Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

IV. Порядок деятельности Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту

4.1. Комитет по внутреннему контролю и внутреннему аудиту созывается на основании решения руководителя Управления (иного уполномоченного лица).

4.2. Повестка дня, место, дата и время проведения заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту определяются председателем Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

4.3. Созыв членов Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту и приглашенных должностных лиц, не являющихся его членами, на заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту обеспечивает секретарь Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

4.4. Заседание Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту может проводиться с участием руководителя и (или) иных(ого) должностных(ого) лиц(а) объектов проверки, в которых была проведена проверка.

4.5. На заседание Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту могут приглашаться должностные лица, не являющиеся его членами.

4.6. Заседание Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту считается правомочным, если на нем присутствуют не менее половины членов Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту (включая председателя и заместителя председателя Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту и исключая секретаря Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту).

4.7. Решения Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту принимаются простым большинством голосов членов Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, присутствующих на заседании (за исключением секретаря Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту). В случае равенства голосов решающим является голос председательствующего на заседании.

4.8. Секретарь Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, а также приглашенные на заседание Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту должностные лица, не являющиеся его членами, права голоса не имеют.

4.9. Результаты заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту оформляются протоколом, который подписывается лицом, председательствующим на заседании, и секретарем Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

4.10. Секретарь Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту осуществляет подготовку проекта протокола заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту на основании соответствующего отчета о результатах проверки в отношении структурных подразделений Управления в течение двух рабочих дней со дня принятия решения о проведении заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

4.11. В случае, если целью заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту является рассмотрение результатов проверки, секретарь Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту:

• не менее чем за три рабочих дня до даты проведения заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, но не ранее даты принятия председателем Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту соответствующего решения, обеспечивает письменное уведомление членов Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту о повестке дня, месте, дате и времени проведения заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, а также о месте расположения в локальной вычислительной сети Управления проекта протокола заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, копий документов, подтверждающих выявленные в ходе проверки нарушения (недостатки), и иных документов (при наличии);
• обеспечивает направление председателю Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту (в случае если председателем Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту является не руководитель Управления) отчета о результатах проверки, оформленного в соответствии с требованиями Стандарта № 4 Стандартов ведомственного контроля и внутреннего аудита Федерального казначейства, применяемых контрольно-аудиторскими подразделениями Федерального казначейства при осуществлении ими контрольной и аудиторской деятельности, утвержденных приказом Федерального казначейства от 28 декабря 2018 года № 442, и проекта протокола заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

В иных случаях секретарь Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту обеспечивает представление членам Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту материалов, подлежащих рассмотрению на соответствующем заседании Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, не позднее, чем за два рабочих дня до даты проведения заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

4.12. В течение пяти рабочих дней следующих за днем проведения заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, секретарь Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту оформляет протокол заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту. Протокол заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту должен содержать, как минимум:

• сведения о дате и месте проведения заседания;
• фамилии, инициалы и наименования должностей членов Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту и приглашенных лиц, присутствовавших на заседании, в том числе указание на председательствующего на заседании Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту и исполняющего обязанности секретаря Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту;
• повестку дня;
• перечень нарушений (недостатков), выявленных в деятельности объекта проверки, а также нарушений (недостатков), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки, допущенных не объектом проверки, в отношении которых Комитетом по внутреннему контролю и внутреннему аудиту принято решение о включении в протокол заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту;
• решения Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, в том числе предложения по поручениям объекту проверки, должностным лицам и структурным подразделениям Управления;
• сведения о документах, рассмотренных в ходе заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, либо иных документах, отнесенных к компетенции Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, подлежащих размещению на Интернет-сайте Управления;
• иную информацию, решение о включении которой в протокол заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту принято Комитетом по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

4.13. На основании протокола заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту Отделом внутреннего контроля и аудита Управления составляются:

• проект информационного письма, содержащий сведения о необходимости устранения нарушений (недостатков) (проект Указаний), который представляется руководителю Управления для подписания (в случае рассмотрения Комитетом по внутреннему контролю и внутреннему аудиту Управления материалов, подготовленных по результатам проверки);
• служебная записка, подписанная начальником Отдела внутреннего контроля и аудита Управления, с кратким изложением выработанных Комитетом по внутреннему контролю и внутреннему аудиту предложений, которая представляется руководителю Управления для рассмотрения и принятия управленческих решений (в иных случаях).

4.14. Мониторинг выполнения решений Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту структурными подразделениями Управления, а также информирование в ходе заседания Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту председательствующего о фактах их несвоевременного исполнения осуществляет секретарь Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

4.15. Хранение протоколов заседаний Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту и иных материалов, связанных с деятельностью Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту, обеспечивает секретарь Комитета по внутреннему контролю и внутреннему аудиту.

Состав
Комитета Управления Федерального казначейства Ульяновской области по внутреннему и внутреннему аудиту