В целях организации рассмотрения результатов внутреннего контроля в соответствии с приказом Федерального казначейства от 16 апреля 2012 года № 164 «Об утверждении Стандарта внутреннего контроля Федерального казначейства» в редакции приказа Федерального казначейства от 06 февраля 2015 года № 16 «О внесении изменений в Стандарт внутреннего контроля Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 16 апреля 2012 года № 164» (далее — Стандарт внутреннего контроля), до внедрения соответствующего прикладного программного обеспечения, отвечающего требованиям пункта 7.5 Стандарта внутреннего контроля, приказываю:
Утвердить Временный порядок организации рассмотрения результатов внутреннего контроля в Управлении Федерального казначейства по Ульяновской области согласно приложению к настоящему приказу.
| Руководитель Управления Федерального казначейства по Ульяновской области |
Д.Н. Чугунков |
Приложение
УТВЕРЖДЕНО
приказом УФК по Ульяновской области
от 18 марта 2015 г. № 91
1.1. Настоящий Временный порядок организации рассмотрения результатов внутреннего контроля в Управлении Федерального казначейства по Ульяновской области (далее — Временный порядок) разработан в соответствии со Стандартом внутреннего контроля Федерального казначейства, утвержденным приказом Федерального казначейства от 16 апреля 2012 года № 164 «Об утверждении Стандарта внутреннего контроля Федерального казначейства» в редакции приказа Федерального казначейства от 06 февраля 2015 года № 16 «О внесении изменений в Стандарт внутреннего контроля Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 16 апреля 2012 года № 164» (далее — Стандарт внутреннего контроля).
1.2. Временный порядок разработан для использования в структурных подразделениях Управления Федерального казначейства по Ульяновской области (далее — Управление).
1.3. Целью Временного порядка является установление единых требований к организации рассмотрения результатов внутреннего контроля в Управлении.
2.1. Рассмотрение результатов внутреннего контроля, отраженных в журнале учета выявленных нарушений за текущий год (далее — Журнал внутреннего контроля) руководством Управления осуществляется с использованием прикладного программного продукта «Система автоматизации делопроизводства и ведения архива электронных документов LanDocs: Делопроизводство» (далее — ППО АСД «LanDocs»).
2.2. До внедрения соответствующего прикладного программного обеспечения ведение Журналов внутреннего контроля осуществляется в каждом структурном подразделении Управления в соответствии с требованиями, установленными Стандартом внутреннего контроля, на бумажном носителе.
По истечении квартала уполномоченный сотрудник структурного подразделения Управления создает сканированную копию первой страницы Журнала внутреннего контроля (если записи отсутствуют), либо сканированные копии страниц с имеющимися записями и справок по результатам внутреннего контроля, оформленных в соответствии с требованиями, установленными Стандартом внутреннего контроля (далее — Документ).
2.3. Сотрудник структурного подразделения регистрирует Документ в ППО АСД «LanDocs» в журнале «Проекты внутренних документов», инициативно визирует и направляет его на подписание начальнику структурного подразделения Управления.
Начальник структурного подразделения Управления при отсутствии замечаний подписывает проект Документа в ППО АСД «LanDocs».
2.4. Не позднее десятого рабочего дня очередного квартала начальник структурного подразделения направляет Документ на визирование курирующему деятельность структурного подразделения в соответствии с распределением обязанностей руководителю Управления, либо заместителю руководителя Управления.
2.5. В случае, если в Журнале внутреннего контроля имеются записи о выявленных нарушениях решение, принятое руководителем Управления, либо курирующим заместителем руководителя Управления по итогам рассмотрения результатов осуществления внутреннего контроля, указывается в поле «Текст отчета». Если в Журнале внутреннего контроля отсутствуют записи, поле «Текст отчета» может не заполняться.
2.6. После получения сообщения в ППО АСД «LanDocs» о визировании Документа начальник структурного подразделения Управления (иное уполномоченное лицо) распечатывает это сообщение.
В журнале «Проекты подразделения» необходимо выбрать соответствующий номер проекта Документа, открыть вкладку «Сообщения» (левая кнопка мыши), выбрать сообщение, полученное от курирующего заместителя (или руководителя Управления) с его визой, далее вкладка «Просмотр», кнопка «Проверить подпись», затем кнопка «Печать».
Полученный информационный лист следует приложить к Журналу внутреннего контроля на бумажном носителе.
Тем самым подтверждается факт ежеквартального рассмотрения руководством Управления результатов внутреннего контроля в структурном подразделении Управления, а информация, отраженная в поле «Текст сообщения» информационного листа, будет являться графой 9 «Решение, принятое начальником структурного подразделения (кратко)» для Журнала внутреннего контроля (при наличии записей в нем).
3.1. Отчет о проведенных контрольных мероприятиях (далее — Отчет) составляется структурным подразделением Управления в соответствии с требованиями, установленными Стандартом внутреннего контроля.
3.2. Отчет регистрируется сотрудником структурного подразделения в ППО АСД «LanDocs» в журнале «Проекты внутренних документов», инициативно визируется и направляется на подписание начальнику структурного подразделения Управления.
3.3. Начальник структурного подразделения Управления при отсутствии замечаний подписывает проект Отчета в ППО АСД «LanDocs» и не позднее десятого рабочего дня очередного квартала направляет его в Отдел внутреннего контроля и аудита Управления в ППО АСД «LanDocs» типом сообщения «Письмо».