Зарегистрировано в Минюсте России 29 декабря 2021 г. № 66667

Министерство финансов Российской Федерации

Приказ
от 1 декабря 2021 г. № 203н

Об утверждении Порядка
формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения

В соответствии с пунктом 13 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) в целях проведения бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей  приказываю:

Утвердить прилагаемый Порядок формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения.

Министр

А.Г. Силуанов

Утвержден
приказом Минфина России
от 1 декабря 2021 г. № 203н

Порядок
формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения

  1. Настоящий Порядок устанавливает правила формирования и ведения классификатора признаков финансовых нарушений, к которым относится информация, подлежащая проверке при открытии участнику казначейского сопровождения лицевого счета, определенного пунктом 7.1 статьи 220.1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) (далее — лицевой счет), и осуществлении операций на указанном лицевом счете, свидетельствующая о возникновении вероятности совершения финансового нарушения (далее — признак финансового нарушения), участников казначейского сопровождения в целях проведения бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей, предусмотренного статьей 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) (далее — Бюджетный кодекс).
  2. Признак финансовых нарушений определяется в целях реагирования на события или действия, связанные с участниками казначейского сопровождения, влекущие вероятность возникновения у получателя бюджетных средств, предоставляющего им средства из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации, одного или нескольких из следующих рисков:
  3. В структурированный перечень признаков финансовых нарушений и соответствующих мер реагирования, применяемых при выявлении указанных признаков, формирование и ведение которого осуществляется Федеральным казначейством в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет» (далее — классификатор) в разрезе разделов «Раздел 1. Открытие лицевого счета участника казначейского сопровождения» и «Раздел 2. Проведение операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения», включается следующая информация:

    4. а) наименование признака финансового нарушения, соответствующее наименованию признака финансовых нарушений, приведенному в приложении к настоящему Порядку, и соответствующий ему пятизначный уникальный код признака финансового нарушения (далее — код), где:

    б) федеральный орган исполнительной власти, ответственный за предоставление информации, указанный в пункте 15 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072);

    в) меры реагирования, применяемые территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с пунктом 3 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) по соответствующему признаку финансового нарушения, приведенные в приложении к настоящему Порядку;

    г) наименования и коды рисков, указанных в подпункте «а» пункта 2 настоящего Порядка, где:

  4. При включении в классификатор нового признака финансового нарушения не допускается присвоение ему кода, ранее присвоенного другому признаку финансового нарушения, в том числе исключенному (исключаемому) из классификатора.
  5. Классификатор, сформированный в соответствии с настоящим Порядком, применяется для принятия мер реагирования в отношении:
  6. Предоставление Федеральному казначейству информации по признакам финансовых нарушений осуществляется посредством единой системы межведомственного электронного взаимодействия либо с использованием информационных систем участников межведомственного взаимодействия в порядке, определенном установленными в соответствии с пунктом 15 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) правилами обмена информацией.
  7. Ведение классификатора осуществляется Федеральным казначейством в соответствии с пунктом 13 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072) путем формирования и изменения записей в разрезе каждого признака финансового нарушения.
  8. Расширение (исключение) признаков финансовых нарушений, изменение мер реагирования в случае возникновения необходимости осуществляется по итогам рассмотрения предложений федеральных органов исполнительной власти, указанных в пункте 15 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072), путем внесения изменений в приложение к настоящему Порядку.

Приложение
к Порядку формирования и ведения
классификатора признаков финансовых
нарушений участников казначейского
сопровождения, утвержденному
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 01.12.2021 № 203н

Наименования
признаков финансовых нарушений и мер реагирования

Наименование признака финансового нарушения Мера реагирования
1 2
Наличие в ЕГРЮЛ информации о реорганизации юридического лица — участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения Предупреждение (информирование) о признаках финансовых нарушений участников казначейского сопровождения при открытии лицевых счетов участникам казначейского сопровождения или при осуществлении операций на лицевых счетах участников казначейского сопровождения (далее — предупреждение (информирование)
Наличие в ЕГРЮЛ информации о ликвидации юридического лица — участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения Приостановление операции на лицевом счете
Наличие информации об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юридического лица (индивидуального предпринимателя) — участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения Приостановление операции на лицевом счете
Наличие в реестре дисквалифицированных лиц информации о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица — участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения Предупреждение (информирование)
Наличие сведений о месте регистрации или месте нахождения юридического лица — участника казначейского сопровождения или юридического лица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения, в государстве (на территории), включенном (включенной) в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) Предупреждение (информирование)
Наличие сведений о возбуждении производства по делу о банкротстве юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица — производителя товаров, работ, услуг — участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица — производителя товаров, работ, услуг, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения Предупреждение (информирование)
Наличие информации о признании банкротом юридического лица или в ЕГРИП сведений о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием судом решения о признании гражданина банкротом и решения о введении реализации имущества гражданина — участника казначейского сопровождения или юридического лица, индивидуального предпринимателя — производителя товаров, работ, услуг, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения Приостановление операции на лицевом счете
Наличие информации об оплате налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации, в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, подлежащей уплате в соответствии с условиями указанных государственного контракта, контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения Предупреждение (информирование) <1> (приостановление операции на лицевом счете) <2>
Наличие информации об оплате труда физическим лицам в размере, суммарно превышающем 50 процентов цены государственного контракта, контракта (договора), подлежащей уплате в соответствии с условиями государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения (за исключением государственного контракта, контракта (договора) на выполнение научно-исследовательских или опытно-конструкторских работ) Предупреждение (информирование) <1> (приостановление операции на лицевом счете) <2>
Наличие информации о перечислении прибыли, согласованной сторонами при заключении государственного контракта, заключенного в целях реализации государственного оборонного заказа, контракта (договора), заключенного в рамках исполнения такого государственного контракта, и предусмотренной его условиями, после исполнения государственного контракта, контракта (договора) (отдельного этапа его исполнения) и представления в территориальный орган Федерального казначейства документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг) в размере, превышающем 20 процентов цены государственного контракта, контракта (договора), подлежащей уплате в соответствии с условиями государственного контракта, контракта (договора) в текущем финансовом году с лицевого счета, открытого участнику казначейского сопровождения Предупреждение (информирование) <1> (приостановление операции на лицевом счете) <2>

<1> При представлении участником казначейского сопровождения, получающим средства из федерального бюджета, сведений об операциях с целевыми средствами, сформированных и утвержденных в порядке и по форме, предусмотренными порядком санкционирования, установленным Министерством финансов Российской Федерации на основании пункта 4 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2021, № 27, ст. 5072).

<2> При предоставлении участником казначейского сопровождения, получающим средства из федерального бюджета, распоряжения о совершении казначейских платежей.