Работа в рамках операционного дня органов Федерального казначейства осуществляется в соответствии с технологическим регламентом «Порядок прохождения операционного дня в централизованной системе» в прикладном программном обеспечении «Автоматизированная система Федерального казначейства (OEBS)» (ППО «АСФК (OEBS)»).
Открытие предыдущего операционного дня для всех подразделений и для электронного обмена документами в ППО «АСФК (OEBS)» производится начальником операционного отдела Управления (или его заместителем) при выполнении операции открытия операционного дня системы (пункт 2.1 диаграммы 1 «График прохождения операционного дня» ТР «Порядок прохождения операционного дня в централизованной системе», время выполнения данной операции 8.00-8.30).
Сотрудник операционного отдела Управления, исполняющий функции дежурного оператора платежного терминала, при условии открытия предыдущего операционного дня, осуществляет прием итоговой выписки банка, записывает структурированные файлы выписки в системную папку для автоматической загрузки в базу данных ППО «АСФК (OEBS)». По счетам наличности, открытым Управлению для обслуживания клиентов Отделений — ручной ввод банковской выписки по счетам 40116 осуществляется сотрудниками Отделений (п.3.4, 4.2 диаграммы, 8.30-9.30).
Основная процедура по обработке выписок банка по счетам 40105, 40302, 40503, 40201, 40204, 40603, 40703 выполняется сотрудниками операционного отдела Управления через функцию «Выполнить» — «Проверить и обработать выписку», которая переводит выписку по счету со статуса «введено» до статуса «проверено». При выполнении данной процедуры, загруженные банковские выписки проходят автоматизированную и дополнительную ручную первоначальную обработку в части прикрепления кредитовых платежных поручений к ОФК или УФК в зависимости от места обслуживания клиента (для уточнения невыясненных поступлений), обработки информации об исполнении платежных поручений на списание с банковских счетов, определения принадлежности платежей к бюджетополучателям, обработки суммы подкрепления со счета 40105 Федерального казначейства, обработки невыясненных поступлений (п.2.4, 8.40-9.20). Операции по обработке банковской выписки описаны в технологическом регламенте «Порядок обработки выписки банка».
При условии открытия текущего операционного дня и получения подкрепления на счет 40105 со счета Федерального казначейства сотрудником операционного отдела формируются заявки на перечисление средств на счет 40116 со счета 40105 на основании принятых в предыдущем операционном дне от бюджетополучателей Заявок на получение наличных денег (ЗНП) (п.2.3, 9.00-9.40). На основании Заявок на перечисление средств на счет 40116 со счета 40105 и Заявок на кассовый расход, которые были включены в консолидированную заявку на кассовый расход предыдущего операционного дня сотрудником операционного отдела производится формирование реестра направленных платежей со счета 40105, многоуровневое утверждение и выгрузка файла в структурированном виде с информацией о расчетных документах на списание средств для последующей передачи в банк (2.5, 9.30-10.40).
Дальнейшая обработка кредитовых поступлений по зачислению на лицевые счета бюджетополучателей, проставление КБК, разрешение сумм от приносящей доход деятельности, формирование реестра платежей, минуя счет 40101 осуществляется сотрудниками отделов Управления и Отделений. По принятым или введенным вручную банковским выпискам по счету 40116 производится обработка поступлений по объявлениям на взнос наличными (3.5, 4.5, 9.40-10.40). Порядок обработки поступлений по объявлениям на взнос наличности приведен в технологическом регламенте «Порядок обеспечения получателей бюджетных средств, лицевые счета которых открыты в органах Федерального казначейства, наличными деньгами». Порядок обработки кредитовых поступлений в части восстановления кассового расхода бюджетных средств приведен в технологическом регламенте «Порядок проведения кассовых выплат из бюджетов бюджетной системы РФ от имени и по поручению получателей средств бюджета и администраторов источников финансирования дефицита бюджета (в том числе и по средствам во временном распоряжении)». Порядок обработки поступлений сумм от приносящей доход деятельности описан в технологическом регламенте «Порядок учета операций по приносящей доход деятельности». Порядок учета и обработки невыясненных поступлений приведен в технологическом регламенте «Обработка невыясненных поступлений». Порядок формирования реестра платежей, минуя счет 40101 описан в технологическом регламенте «Обработка поступлений, поступивших в бюджет, минуя счет органа ФК, включая обработку нефтегазовых доходов».
В случае невыполнения отделами Управления / Отделениями в установленные регламентные сроки операций по обработке банковских выписок, т.е. до 11.00, уполномоченными сотрудниками указанных отделов/отделений осуществляется информирование операционного отдела Управления о не завершении работ по обработке банковских выписок, после чего начальником операционного отдела Управления (или его заместителем) принимается решение о сроке продления регламентного времени обработки банковской выписки или о завершении обработки выписки в текущем состоянии.
По окончании обработки банковских выписок (по дебетовой и кредитовой частям) сотрудниками операционного отдела Управления запускается процедура «формирование проводок», при выполнении которой в автоматическом режиме формируются бухгалтерские проводки по банковским счетам, а затем и процедура «завершение обработки выписки», которая переводит выписку по счету со статуса «проверено» до статуса «исполнено» (2.6, 12.00-12.30).
После завершения обработки банковской выписки по счетам 40116 сотрудниками Отделений осуществляется формирование заявок на перечисление средств со счетов 40116 на счета Управления 40105, 40302, 40503, 40201, 40204, 40603, 40703 (ЗПУ, ЗВН, ЗПВ, ЗВП), на основании которых сотрудником операционного отдела Управления формируются реестры направленных платежей для перечисления средств со счетов 40116 на счета Управления (п.2.7, 12.30-14.00).
Сотрудниками операционного отдела Управления формируются заявки для перечисления средств со счета по выдаче наличности 40116 на счета Управления 40105, 40302, 40503, 40201, 40603 на основании заявок на получение наличных денег готовых к оплате, сформированных отделом расходов и отделом кассового обслуживания исполнения бюджетов Управления
После того как бухгалтерские проводки по банковским счетам сформированы, ответственные сотрудники отдела расходов/ОКОИБ Управления производят операцию закрытия предыдущего операционного дня полномочия по расходам ФБ и по учету операций по кассовому исполнению бюджета соответственно (3.11, 4.10, 15.30-16.20).
Далее, после закрытия предыдущего операционного дня сотрудниками отдела расходов/ОКОИБ Управления и Отделений, производится формирование запросов на выяснение принадлежности платежа (3.12, 15.30-16.20) и отчетов по лицевым счетам участников бюджетного процесса на бумажном носителе и в электронном виде (3.13, 4.11, 15.30-16.20). Порядок формирования и передачи отчетов по лицевым счетам участников бюджетного процесса описан в технологическом регламенте «Порядок ведения лицевых счетов, открываемых в Федеральном казначействе и территориальных органах Федерального казначейства (в т.ч. порядок отражения операций, формирование выписок и документооборот при взаимодействии с участниками бюджетного процесса)». Порядок формирования запросов на выяснение принадлежности платежа приведен в технологическом регламенте «Обработка невыясненных поступлений».
После открытия в ППО «АСФК (OEBS)» начальником операционного отдела Управления (или его заместителем) текущего операционного дня для всех подразделений и для ЭОД (2.17,8.00-8.30) уполномоченные сотрудники отдела расходов/ ОКОИБ Управления производят открытие текущего операционного дня полномочия по учету операций по расходам Федерального бюджета (3.1,8.00-8.30), по учету операций по кассовому обслуживанию исполнения бюджета (4.1,8.00-8.30) соответственно. В течение операционного дня сотрудниками данных отделов Управления и Отделений, осуществляются операции:
Документы могут быть предоставлены как на магнитном носителе с одновременным предоставлением на бумажном носителе, так и посредством ППО «СЭД» с использованием системы сопряжения ППО «СУФД».
Порядок обработки документов приведен в технологическом регламенте «Порядок проведения кассовых выплат из бюджетов бюджетной системы РФ от имени и по поручению получателей средств бюджета и администраторов источников финансирования дефицита бюджета (в том числе и по средствам во временном распоряжении)». Порядок снятия ограничения на право расходования сумм, поступивших от приносящей доход деятельности, описан в технологическом регламенте «Порядок учета операций по приносящей доход деятельности». Порядок доведения бюджетных данных приведен в технологическом регламенте «Доведение распределенных бюджетных данных до подведомственных РБС/АИФДБ/ПБС». Порядок обработки внебанковских документов приведен в технологическом регламенте «Регистрация документов для проведения внебанковских операций и осуществления возвратов». Порядок доведения бюджетных данных и осуществления кассовых выплат по областному и местным бюджетам описан в технологическом регламенте «Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов».
На основании платежных документов зарегистрированных отделом расходов Управления / отделениями сотрудник операционного отдела Управления производит формирование в ППО «АСФК (OEBS)» Консолидированной заявки на перечисление средств со счета Федерального казначейства 40105 на счет Управления 40105, передает в Федеральное казначейство посредством ППО «СЭД» (2.14, 15.30-16.00).
На сумму неиспользованных средств по 40105 счету сотрудник операционного отдела Управления формирует Реестр направленных платежей и платежное поручение на перечисление средств со счета 40105 УФК на счет Федерального казначейства (2.15, 16.00-16.30). Операции по формированию консолидированной заявки и платежного поручения по перечислению неиспользованных средств на счет 40105 Федерального казначейства описаны в технологическом регламенте «Порядок подкрепления счета платежей».
После регистрации отделами Управления/Отделениями Заявок на получение наличных денег (ЗНП), сотрудником операционного отдела формируются заявки на перечисление средств на счета 40116 со счетов 40503, 40302, 40201, 40204, 40603, 40703 (ЗПН) (2.12, 15.00-15.50).
На основании вышеуказанных Заявок на получение наличных денег, а также зарегистрированных Заявок на кассовый расход, Платежных поручений финансовых органов, Заявок на возврат сотрудником операционного отдела Управления производится формирование реестра направленных платежей, многоуровневое утверждение и выгрузка файла в структурированном виде с информацией о расчетных документах на списание средств для последующей передачи в банк (2.13, 15.10-16.50).
При условии открытия предыдущего операционного дня (2.1, 8.00-8.30) сотрудником операционного отдела осуществляется прием банковской выписки по счету 40101.
По завершении приема итоговых банковских выписок, сотрудником отдела доходов производится запуск процедуры автоматизированной обработки поступлений по счету 40101 (5.1, 8.30-11.00).
Одновременно с обработкой поступлений производится прием, регистрация и обработка документов, поступивших от УБП, в том числе Реестров платежей, поступивших минуя счет 40101, от финансового органа (в случае осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета финансовым органом), а также Заявок на возврат, сформированных уполномоченным сотрудником отдела расходов Управления, отдела доходов Управления, отделов ОКОИБ Управления/Отделений на возврат сумм невыясненных поступлений, не относящихся к доходам бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, поступивших на счет 40101, 40105, 40201, 40204 УФК (5.2, 8.30-11.00). Операция регистрации указанных документов может быть осуществлена в следующем операционном дне.
Документы могут быть предоставлены как на магнитном носителе с одновременным предоставлением на бумажном носителе, так и посредством ППО «СЭД» с использованием системы сопряжения ППО «СУФД».
После обработки поступлений, в том числе простановки значения кода цели по платежным поручениям на зачисление субвенции (межбюджетной субсидии), сотрудник отдела доходов запускает процедуру формирования проводок, а затем и завершения обработки банковской выписки по банковскому счету 40101 (5.3, 11.00-12.00). По окончании формирования проводок и приема документов от УБП производится процедура распределения доходов (5.4, 12.00-15.30). Порядок проведения распределения доходов приведен в технологическом регламенте «Распределение поступивших платежей в соответствии с установленными нормативами отчислений».
В случае недостатка средств на счете 40101 на осуществление возвратов сумм плательщикам, проведение зачетов и уточнений сотрудником операционного отдела осуществляется прием промежуточных банковских выписок по счетам 40201, 40204 для определения возможности подкрепления счета 40101 со счетов бюджетов, а также промежуточной выписки по счету 40101, для определения суммы поступления со счета ФК, ранее запрошенной посредством Консолидированной заявки (2.9). При наличии возможности подкрепления счета доходов, в процессе распределения доходов формируются заявки на подкрепление счета 40101 со счетов бюджета (5.4, 12.00-15.30). После проведения сотрудником отдела доходов визуального контроля сформированных Заявок на подкрепление счета 40101 со счетов бюджета сотрудником операционного отдела формируются реестры направленных платежей со счетов 40201, 40204 (2.10, 12.45-13.20).
В случае недостаточности на счете 40101 средств, подлежащих перечислению на счет уполномоченного органа Федерального казначейства для осуществления возврата сумм акцизов на нефтепродукты и (или) акцизов на алкогольную продукцию, автоматически формируется заявка на подкрепление (акцизы), которые после проведения сотрудником отдела доходов визуального контроля направляются в адрес уполномоченного органа Федерального казначейства. (5.4).
После проведения операций списания со счетов 40201, 40204 на счет 40101, сотрудником операционного отдела осуществляется прием промежуточных банковских выписок для определения суммы подкрепления, поступившей на счет 40101 (2.11). Затем сотрудник отдела доходов производит обработку промежуточной банковской выписки по счету 40101 (5.5, 13.40-15.40) и завершает процедуру распределения доходов. При необходимости подкрепления счета доходов со счета 40105 Федерального казначейства сотрудником отдела доходов формируется Консолидированная заявка (5.4). Операции по формированию Консолидированной заявки на перечисление средств на подкрепление счета 40101 со счета 40105 Федерального казначейства описаны в технологическом регламенте «Порядок подкрепления счета платежей».
В результате распределения доходов формируются заявки на перечисление поступлений (5.6, 15.30-16.00), которые после проведения сотрудником отдела доходов визуального контроля включаются в реестр направленных платежей со счета 40101 сотрудником операционного отдела (2.16, 15.30-16.00).
После формирования заявок на перечисление поступлений уполномоченный сотрудник формирует регистры аналитического учета в соответствии с Приказом 92н (5.7, 16.00-16.30).
После проведения обработки выписки и исполнения документов УБП в результате распределения доходов ответственным сотрудником отдела расходов Управления/Отделений производится процедура отражения поступления дополнительного бюджетного финансирования (арендных платежей) на лицевых счетах ПБС (3.14).
После формирования реестра направленных платежей со счета 40101 сотрудник отдела доходов производит закрытие предыдущего операционного дня полномочия по учету доходов (5.11, 17.00-18.00). После закрытия предыдущего операционного дня формируются отчеты для предоставления администраторам доходов бюджета, ФО, внебюджетным фондам на бумажном носителе и в электронном виде (5.12, 17.00-18.00).
Для обработки документов текущим операционным днем сотрудником отдела доходов производится открытие текущего операционного дня для полномочия по учету доходов (5.8). Далее выполняются операции по формированию запросов на выяснение принадлежности платежа (5.9) и приему, обработке и регистрации документов администраторов доходов бюджета, АИФДБ, ФО (5.10).
После закрытия предыдущего операционного дня полномочий по учету операций по расходам Федерального бюджета, по учету операций кассового обслуживания исполнения бюджетов, по учету доходов уполномоченным сотрудником отдела учета и отчетности УФК осуществляется формирование и проверка регистров бюджетного учета за операционный день, предшествующий предыдущему операционному дню (1.1, 8.30-11.00). Затем осуществляется формирование и передача в ФК оперативной отчетности за операционный день, предшествующий предыдущему (1.2, 11.00-12.00). Когда регистры бюджетного учета и оперативная отчетность сформированы и проверены, уполномоченный сотрудник отдела учета и отчетности осуществляет закрытие в ППО «АСФК (OEBS)» для всех подразделений операционного дня системы, предшествующего предыдущему. Порядок формирования регистров бюджетного учета и закрытия операционного дня приведен в технологическом регламенте «Порядок регистрации проводок по счетам Главной книги, закрытия операционного дня и формирования регистров бухгалтерского учета и регистра проводок ФК».